FPA iadeleri risk altında: Vergi Dairesi denetimleri sıkılaştırıyor
Bağımsız Kamu Gelirleri Kurumu (AADE), dolandırıcılık ya da vergi mevzuatının kötüye kullanılması riski taşıyan Katma Değer Vergisi (KDV- FPA) iade taleplerine yönelik kapsamlı denetimler başlatıyor.
İncelemelerin odağında, beyan edilen ciroya kıyasla orantısız derecede yüksek KDV iadesi talep eden işletmeler ve serbest meslek sahipleri yer alıyor. Düşük ciroya rağmen on binlerce avroluk iade talep edilmesi ve bu tutarların dönemsel beyannamelerle desteklenmemesi, yüksek risk göstergesi olarak değerlendiriliyor.
Vergi idaresi, beyan edilen verilerle talep edilen iade tutarları arasındaki uyumsuzluklara, geçmişte ihlali bulunan mükelleflere ve şüpheli işlem tekrarlarına özel önem veriyor. Yeni kurulan ya da mevsimlik işletmelerin, ekonomik faaliyetleriyle örtüşmeyen ani ve yüksek tutarlı KDV iade talepleri de yakın takibe alınıyor.
Ayrıca 2024 yılı içinde sıfır KDV beyannamesi veren, ancak myDATA, AB içi işlemler ve banka verilerinden fiili faaliyeti olduğu anlaşılan mükellefler de denetimlerin öncelikli hedefleri arasında bulunuyor.
Vergi idaresinin risk analiz kriterlerine göre denetim kapsamına alınan bazı örnek vakalar ise şöyle sıralanıyor:
-Yıllık beyan edilen cirosu 40 bin euro olan bir işletmenin, bunu destekleyecek alım ya da yatırım hacmi bulunmaksızın 25 bin euro KDV iadesi talep etmesi.
-Önceki yıllarda sürekli düşük gelir beyan eden bir serbest meslek sahibinin, elektronik defter verilerinde benzer bir işlem artışı görülmemesine rağmen ani şekilde yüksek KDV iadesi istemesi.
-Kuruluşundan sadece birkaç ay sonra, kayda değer bir ticari faaliyeti ve müşteri portföyü bulunmamasına rağmen on binlerce euroluk KDV iadesi talep eden yeni bir şirket.
-Yılın sınırlı bir döneminde faaliyet gösteren mevsimlik bir işletmenin, yoğun sezon dışında yüksek tutarda KDV iadesi talep etmesi.
-2024 yılı boyunca sıfır KDV beyannamesi vermesine rağmen, AB içi işlemler ve banka verileri üzerinden yapılan karşılaştırmalarda normal ekonomik faaliyeti olduğu tespit edilen bir mükellef.
-Geçmişte vergi ihlalleri bulunan ya da KDV iade talepleri daha önce reddedilmiş bir işletmenin, benzer uyumsuzluklar içeren yeni bir başvuruda bulunması.
